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Steueränderungen 2018


Steueränderungen 2018

Umfassende Analyse der steuerlichen Änderungen 2017/2018
Haufe Fachbuch, Band 3351 16. Auflage 2018

von: PwC Frankfurt

89,99 €

Verlag: Haufe-Lexware
Format: PDF
Veröffentl.: 21.02.2018
ISBN/EAN: 9783648106303
Sprache: deutsch
Anzahl Seiten: 472

Dieses eBook enthält ein Wasserzeichen.

Beschreibungen

Steuerliche Änderungen zu verpassen, ist riskant. Dieses jährlich erscheinende Arbeitsbuch vermittelt Ihnen einen detaillierten Überblick und nimmt Ihnen die mühsame Auswertungsarbeit ab. Damit haben Sie die Sicherheit, keine relevante Steueränderung zu übersehen. So gewährleisten Sie Ihre Beratungsqualität und vermeiden Regressansprüche.Vertrauen Sie auf das Autorenteam der PricewaterhouseCoopers GmbH WPG. Die erfahrenen Berater und Wirtschaftsprüfer stehen für rechtliche Aktualität und höchste Kompetenz im Steuerrecht.Inhalte:Analyse der steuerlichen Änderungen 2017/2018Überblick über die Rechtsprechung und Verwaltungsanweisungen 2017Aktuelle SteuerreformpläneDas Steuerjahrbuch von PwC ist ein etabliertes Nachschlagewerk in zahlreichen Steuerbüros und Kanzleien. 
VorwortInhaltsübersichtAbkürzungsverzeichnisA Neue Steuergesetzgebung Steuergesetzänderungen, die 2017 in Kraft getreten sindGesetz gegen schädliche Steuerpraktiken im Zusammenhang mit RechteüberlassungenGesetz zur Bekämpfung der Steuerumgehung und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften (StUmgBG)Zweites BürokratieentlastungsgesetzGesetz zur Änderung des Zweiten VerkehrsteueränderungsgesetzesGesetz zur Verbesserung in der Sachaufklärung zur VerwaltungsvollstreckungGesetz zur Änderung des Zollverwaltungsgesetzes (ZollVG)Einführung eines TransparenzregistersBEPS-UmsG - Gesetz zur Umsetzung der Änderungen der EU-Amtshilferichtlinie und von weiteren Maßnahmen gegen Gewinnkürzungen und -verlagerungenSteuergesetze, die 2018 in Kraft tretenGesetz gegen schädliche Steuerpraktiken im Zusammenhang mit RechteüberlassungenGesetz zur Bekämpfung der Steuerumgehung und zur Änderung weiterer steuerlicher Vorschriften (StUmgBG)Gesetz zum Schutz vor Manipulationen an digitalen Grundaufzeichnungen (KassenG)Gesetz zur Reform der Investmentbesteuerung (Investmentsteuerreformgesetz - InvStRefG)Elektronischer Rechtsverkehr und FinanzgerichtsbarkeitAbschaffung des Branntweinmonopols B Überblick über die Verwaltungsvorschriften 2017Änderungen bei der EinkommensteuerÄnderungen bei der Gewinn- und Einkunftsermittlung (§§ 2 bis 12 EStG)Änderungen bei den Einkunftsarten (§§ 13 bis 23 EStG)Sonstige Schreiben und VerfügungenEinkommensteuerrichtlinien und -hinweiseÄnderungen bei der KörperschaftsteuerMaßgebliches Pensionsalter bei der Bewertung von VersorgungszusagenÄnderung der Verzinsung von Altersvorsorgerückstellung in § 253 HGB und Auswirkung auf die Anerkennung einer körperschaftsteuerlichen OrganschaftDienstleistungen zwischen steuerbegünstigten KonzerngesellschaftenBeteiligung einer juristischen Person des öffentlichen Rechts an einer PersonengesellschaftSteuerliche Behandlung von „Cum/Cum-Transaktionen"Behandlung von nach ausländischem Recht gegründeten grundstücksverwaltenden Körperschaften und von vermögensverwaltenden gewerblich geprägten Personengesellschaften mit ausländischen Gesellschaftern ab dem VZ 2009Steuerliche Folgen der Löschung einer britischen Limited aus dem britischen HandelsregisterVerlustabzugsbeschränkung für Körperschaften (§ 8c KStG)Änderungen bei der LohnsteuerGestellung einer BahnCard durch den ArbeitgeberKeine Einbeziehung der Pauschalsteuer bei Prüfung der 35-Euro-FreigrenzeErmittlung der Bemessungsgrundlage nach § 37b EStG bei Veranstaltungen für Kunden und ArbeitnehmerPauschalierung nach § 37b EStG - aktuelle HinweiseAufwendungen für Deutschkurse für Flüchtlinge und anderweitige Arbeitnehmer mit anderer Muttersprache 3.6 Antrag auf Erstattung von zu Unrecht einbehaltener Lohnsteuer nach Ablauf des KalenderjahresÜberlassung von (Elektro-)Fahrrädern in LeasingfällenDienstwagenüberlassung: vom Arbeitnehmer getragene AufwendungenFörderung der Elektromobilität - Ergänzung zu E-Bikes und zum pauschalem AuslagenersatzÄnderungen bei der UmwandlungssteuerGrenzüberschreitende DrittstaatsverschmelzungErgänzungsbilanzen bei PersonengesellschaftenRealteilung einer freiberuflichen Mitunternehmerschaft und § 24 UmwStGÄnderungen bei der UmsatzsteuerJuristische Personen des öffentlichen Rechts als UnternehmerKlarstellungen zu grundstücksbezogenen und anderen sonstigen LeistungenZur umsatzsteuerlichen OrganschaftMinderung der Bemessungsgrundlage an einen nicht unmittelbar folgenden Abnehmer innerhalb der LeistungsketteUmsatzsteuerliche Behandlung von Provisionen auf Wertpapierbestände bei Depotüberträgen (Kontinuitäts- bzw. Bestandsprovisionen)Zur zeitlichen Grenze eines Verzichts auf die SteuerbefreiungSteuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers: zur Übergangsregelung für BauleistungenZur Beendigung der umsatzsteuerlichen Organschaft und ihren FolgenSteuerbefreiung der Umsätze für die Seeschifffahrt und LuftfahrtDirektlieferungen in Konsignationslager und AuslieferungslagerJuristische Dienstleistungen als grundstücksbezogene sonstige LeistungenVermietung und Verpachtung von Grundstücken mit EinrichtungsgegenständenVerwaltung von InvestmentvermögenÄnderungen bei der Gewerbesteuer Änderungen bei der Erbschaft- und SchenkungsteuerVorläufige Feststellungen nach § 13a Abs. 1 ErbStG a. F. und nach § 13b Abs. 2 a ErbStG a. F.Wertsteigerung infolge des KaufkraftschwundesAnwendung des § 203 BewGÄnderungen des Erbschaftsteuergesetzes durch das Steuerumgehungsbekämpfungsgesetz vom 26.3.2017Basiszins für das vereinfachte Ertragswertverfahren nach § 203 Abs. 2 BewGKoordinierte Ländererlasse zur Anwendung der geänderten Vorschriften des Erbschaftsteuer- und SchenkungsteuergesetzesGesetz zur Anpassung des ErbStG an die Rechtsprechung des BVerfG v. 17.12.2014 - koordinierter Ländererlass v. 22.6.2017Verfügung betr. Lohnsummenregelung bei Betriebsverpachtung aufgrund gesetzlicher VorgabenErteilung von verbindlichen Auskünften zu den ab 1.7.2016 geltenden Verschonungsregelungen für UnternehmenGleich lautende Erlasse betr. Anwendung des Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetzes auf Erwerbe, für die die Steuer nach dem 30.6.2016 entstehtBerücksichtigung früherer Erwerbe nach § 14 Abs. 2 ErbStG; (R E 14.3 Abs. 3 ErbStR)Verfügung betr. Berechnung des Ablösebetrags nach § 25 Abs. 1 S. 3 ErbStG a. F.Ermittlung des Gebäudesachwerts nach § 190 BewG; BaupreisindizesBewertung einer lebenslänglichen Nutzung oder Leistung; Vervielfältiger für Bewertungsstichtage ab 1.1.2018Änderungen bei der Grunderwerbsteuer  C Überblick über die Rechtsprechung 2017Im Bereich der EinkommensteuerEntscheidungen zur Gewinn- und Einkunftsermittlung (§§ 2 bis 12 EStG)Entscheidungen zu den Einkunftsarten (§§ 13 bis 23 EStG)Sonstige EntscheidungenIm Bereich der KörperschaftsteuerSchädlicher BeteiligungserwerbOrganschaftAllgemeinIm Bereich der LohnsteuerTarifermäßigung nach § 34 Abs. 2 Nr. 4 EStGWerbungskosten bei Benutzung eines PrivatflugzeugsFirmenwagen: vom Arbeitnehmer selbst getragene Kraftstoffkosten bei Anwendung der sog. 1%-RegelungBerücksichtigung von Versand- und Handlingkosten bei Prüfung der 44-Euro-FreigrenzeErmittlungspflichten der Behörden im Rahmen des § 37b Abs. 1 EStGRabatte auf Reisepreis kein echter DrittlohnKeine Steuerfreiheit einer Zulage für Dienst zu wechselnden ZeitenBewertung des geldwerten Vorteils aus dem Erwerb von Aktien eines Management-BeteiligungsprogrammsVeräußerungsgewinn aus einer Kapitalbeteiligung an einem Unternehmen als Einkünfte aus nichtselbstständiger Tätigkeit oder als sonstige EinkünfteIm Bereich der Umwandlungssteuer Im Bereich der UmsatzsteuerKreditvergabe bei der Lieferung von GegenständenZu den formellen Voraussetzungen des Vorsteuerabzugs und zu BagatellfällenVorsteuerabzug nach Ergänzen der Rechnung mit weiteren InformationenBerichtigung einer Rechnung durch Abgabe einer AbtretungserklärungLieferungen in Konsignationslager als DirektlieferungUmsatzsteuerliche Organschaft: organisatorische Eingliederung ohne Personalunion, wirtschaftliche EingliederungBesteuerung der Pauschalabgabe auf Geräte und Speichermedien zur VervielfältigungSteuerbefreiung für innergemeinschaftliche Lieferungen an nicht „freigeschaltete" Umsatzsteuer-IdentifikationsnummernZur Korrektur eines unberechtigten SteuerausweisesUnternehmereigenschaft im kommunalen Bereich bei Missverhältnis zwischen Leistung und EntgeltSteuerschuldnerschaft für Bauleistungen und VertrauensschutzUmsatzsteuerliche Behandlung von Abmahnungen durch einen MitbewerberZum Begriff der umsatzsteuerlichen BetriebsstätteGutglaubensschutz (nicht nur) bei DifferenzbesteuerungVorstufenbefreiung für Umsätze an die SeeschifffahrtVerzinsung der Vorsteuervergütung bei EU-UnternehmernZu den Sorgfaltspflichten bei innergemeinschaftlichen Lieferungen neuer FahrzeugeDienstleistungen in unmittelbarem Zusammenhang mit der Ausfuhr oder der Einfuhr von Gegenständen: keine VorstufenbefreiungVermietung von Plätzen für das Abstellen von zum Verkauf vorgesehenen KfzOrganisatorische Eingliederung durch BeherrschungsvertragZur Steuerbefreiung selbstständiger ZusammenschlüsseZuordnung einer bewegten Lieferung im ReihengeschäftErbringung einer durch einen Dritten verwendeten Leistung im Rahmen einer ErschließungSteuerbefreiung der Verwaltung von UnterstützungskassenVerzehrvorrichtungen eines Dritten: Brezelverkauf in FestzeltenLeasing als Lieferung oder als sonstige LeistungZur Anschrift des leistenden Unternehmers auf einer RechnungHaftung bei Steuerbetrug: „Kennenmüssen" i. S. d. § 25d UStGHerstellerrabatte in der PharmaindustrieIm Bereich der GewerbesteuerBeginn der gewerblichen TätigkeitVermietungVerfahrensrechtliche FragenAllgemeinIm Bereich der Erbschaft- und SchenkungsteuerBeginn der Festsetzungsverjährung bei mittelbarer SchenkungKeine Ersatzerbschaftsteuer bei einer nichtrechtsfähigen StiftungÄnderung der Schenkungsteuerfestsetzung für den Vorerwerb kein rückwirkendes EreignisBeginn der Festsetzungsfrist bei Schenkung mehrerer GegenständeKeine Billigkeitsmaßnahmen bei der Schenkungsteuer wegen nachträglicher WertminderungenEhegattenfreibetrag für beschränkt SteuerpflichtigeBesteuerung eines durch Erbanfall erworbenen PflichtteilsanspruchsFestsetzung der Schenkungsteuer gegen den SchenkerPflegefreibetrag für gesetzlich zum Unterhalt verpflichtete PersonenBesteuerung der Abfindung für den Verzicht auf einen künftigen PflichtteilsanspruchErbschaftsteuer als MasseverbindlichkeitKeine Erbschaftsteuerbefreiung für den Erwerb von Wohnungseigentum ohne SelbstnutzungErbschaftsteuerbefreiung für bewegliche körperliche Gegenstände - hier: Einrichtungsgegenstände einer ApothekeMehrere Erwerbe: Keine Saldierung negativer ErwerbeErbschaftsteuer: Freibetrag bei Übergang von Vermögen auf eine FamilienstiftungVerzicht auf Vergütungsersatzanspruch als freigebige ZuwendungIm Bereich der GrunderwerbsteuerVerkauf von Grundbesitz einer GmbH an einen LandkreisEinheitlicher Erwerbsgegenstand im GrunderwerbsteuerrechtKeine Steuerbefreiung für eine Anteilsvereinigung aufgrund Einbringung schenkweise erhaltener Gesellschaftsanteile in eine KGKein einheitlicher Erwerbsgegenstand bei wesentlicher Änderung des ursprünglich angebotenen Generalübernehmervertrags nach Abschluss des GrundstückskaufvertragsGesonderte Feststellung von Besteuerungsgrundlagen für die GrunderwerbsteuerBemessungsgrundlage der Grunderwerbsteuer beim Erwerb eines Grundstücks zur Errichtung einer WindkraftanlageAufstockung einer Beteiligung an einer grundbesitzenden Personengesellschaft als steuerbarer Erwerbsvorgang nach § 1 Abs. 2a GrEStG und AnzeigepflichtEuGH-Vorlage: Beihilfecharakter der Steuerbegünstigung nach § 6a GrEStG D Neuentwicklungen im internationalen SteuerrechtSchlaglichter 2017Multilaterales InstrumentBedeutung des Multilateralen InstrumentsDie Vertragspartner und der Umfang der betroffenen DoppelbesteuerungsabkommenDie Konsequenzen des MLIKonsequenzen aus der Brexit-Entscheidung für steuerliche VorschriftenAktueller Stand der DiskussionBetroffene steuerliche VorschriftenFinale Betriebsstätten-Verluste - Ein updateDie AusgangslageNeuausrichtung der EuGH-RechtsprechungFinale Verluste in der jüngsten BFH-Rechtsprechung E VerrechnungspreiseAktuelles zur OECD BEPS-Initiative (Stand November 2017)Rahmenplan der OECDAktuelles zu ausgewählten BEPS-Aktionspunkten Weitere OECD Aktivitäten mit Bezug zu VerrechnungspreisenÄnderungen des OECD MusterabkommensNeufassung der OECD-Verrechnungspreis-RichtlinienDie BEPS Initiative auf Ebene der EUUmsetzung der OECD-Empfehlungen zu BEPS in nationales Recht in DeutschlandBMF-Schreiben mit VerrechnungspreisbezugBMF-Schreiben zur Namensnutzung im KonzernNeuregelung zum Verzicht auf die Durchführung eines Schiedsverfahrens F Rechtsprechung im allgemeinen Wirtschaftsrecht aus 2017Kaufrecht Werkvertragsrecht GesellschaftsrechtBankrechtImmobilienrecht Versicherungsrecht Insolvenzrecht Europäisches Wettbewerbsrecht Deutsches Wettbewerbsrecht Datenschutzrecht Maklerrecht StichwortverzeichnisPwC-Standorte (Steuerberatung)
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